연말정산 기부금 공제 금액 한도 헌옷기부 세액공제 받기

재테크/돈 관리

by 돈 공부 money study 2024. 9. 17. 12:20

기부는 단순히 나눔을 실천하는 것뿐만 아니라, 세금 혜택을 받을 수 있는 방법 중 하나입니다. 많은 사람들이 기부를 통해 사회에 기여하면서도, 세금 공제를 받을 수 있다는 사실을 잘 모르고 있는데요. 오늘은 일상에서 쉽게 할 수 있는 헌옷기부를 통해 받을 수 있는 세액공제에 대해 자세히 알아보겠습니다.

기부금 세액공제란?

기부금 세액공제는 연말정산이나 종합소득세 신고 시 기부금에 대해 일정 비율만큼 세금에서 직접 차감해주는 제도입니다. 소득에 따라 세금을 절약할 수 있는 좋은 방법이죠.

기부금 세액공제는 기부한 금액에 따라, 지정 기부금과 법정 기부금으로 나뉘어 혜택을 받게 됩니다.

기부금의 종류

1) 법정 기부금

법정 기부금은 주로 정부나 공공기관, 교육기관 등에 기부한 금액을 말합니다. 예를 들어, 국립대학, 공공병원 등에 기부한 금액이 해당됩니다. 법정 기부금은 공제 한도 없이 전액 공제가 가능하다는 큰 장점이 있습니다.

2) 지정 기부금

지정 기부금은 비영리 단체나 종교단체 등에 기부한 금액을 말합니다. 우리가 자주 기부하는 아름다운가게, 굿윌스토어, 옷캔 같은 비영리 단체에 기부한 금액이 여기에 속합니다. 지정 기부금은 연간 소득의 30% 한도로 세액공제를 받을 수 있습니다.

기부금 세액공제율

기부금에 따른 세액공제율은 기부한 금액에 따라 차등 적용됩니다.

법정 기부금: 기부한 금액의 15% 공제, 1천만 원을 초과하는 금액은 30% 공제
지정 기부금: 기부한 금액의 15% 공제, 1천만 원 초과 시 30% 공제

예를 들어, 1천만 원 이하의 기부금은 15%의 세액공제를 받을 수 있고, 초과하는 금액은 30%까지 공제가 가능해 세금 혜택을 크게 누릴 수 있습니다.

소득공제 vs 세액공제 차이점

소득공제: 소득공제는 기부금을 소득에서 공제해, 세율이 적용되는 소득 금액을 줄이는 방식입니다. 소득이 높은 사람일수록 혜택이 커지는 방식이죠.
세액공제: 세액공제는 기부금에 대해 일정 비율을 세금에서 직접 차감하는 방식입니다. 세율에 상관없이 일정한 금액을 돌려받는 것이 특징입니다.

기부금 공제는 세액공제 방식이 더 일반적이며, 소득에 상관없이 고르게 혜택을 받을 수 있는 장점이 있습니다.

기부금 세액공제 신청 방법

기부금에 대한 세액공제를 받기 위해서는 연말정산이나 종합소득세 신고 시, 기부 내역을 반드시 제출해야 합니다. 기부 내역을 제출하면 자동으로 공제가 적용됩니다.

1) 기부금 영수증 준비

기부한 단체로부터 기부금 영수증을 발급받아야 합니다. 대부분의 비영리 단체들은 홈페이지에서 기부금 영수증을 발급해주거나, 기부 시 메일로 영수증을 발송합니다.

2) 연말정산 시 제출

회사원: 연말정산 시, 기부금 영수증을 국세청에 제출하면 됩니다. 일부 단체는 국세청 연말정산 간소화 서비스와 연계되어 있어 따로 제출하지 않아도 자동으로 조회됩니다.
자영업자 및 프리랜서: 종합소득세 신고 시 기부금 영수증을 직접 제출해야 합니다.

기부금 세액공제 공제율

- 1천만원 이하 기부금: 15% 세액공제
- 1천만원 초과 기부금: 30% 세액공제

물품 기부 시 세액공제

- 아름다운가게, 굿윌스토어, 옷캔 등은 일반적으로 지정기부금 단체로 분류됩니다.
- 기부한 물품의 가치를 평가하여 기부금 영수증을 발급받을 수 있습니다.

- 지정기부금의 경우, 근로소득금액의 30%를 한도로 세액공제가 가능합니다.

- 이월공제: 해당 연도에 공제받지 못한 기부금은 5년간 이월하여 공제받을 수 있습니다. 단, 정치자금 기부금 등 일부 기부금은 이월공제가 불가능합니다.

주의사항

-기부금 영수증을 반드시 받아야 세액공제를 받을 수 있습니다.
-기부금 자료는 국세청 연말정산 간소화 서비스에서 확인되지 않을 수 있으므로, 기부 단체에서 직접 영수증을 발급받아야 할 수 있습니다.
-기부물품은 판매 가능한 상태여야 하며, 재판매가 어려운 물품은 기부영수증 가액 산정에 반영되지 않을 수 있습니다.
기부영수증은 일반적으로 기부 후 2~3주 이내에 발행됩니다.

기부는 나눔을 실천하는 동시에 세금 혜택을 누릴 수 있는 좋은 방법입니다. 아름다운가게, 굿윌스토어, 옷캔과 같은 단체에 기부하면 기부금 세액공제를 받을 수 있으며, 일정 금액 이상 기부 시 더 큰 혜택도 누릴 수 있습니다. 세액공제와 소득공제에 대한 법적 기준은 매년 변경될 수 있으니, 기부 전에 최신 정보를 확인하는 것이 좋습니다. 올해는 기부를 통해 따뜻한 나눔을 실천하면서, 세금 혜택도 함께 챙겨보세요!